作者：七彩烟霞

据加拿大通讯社获得的法庭文件显示，加拿大税务局在过去三年中通过与加密货币相关的审计征收了超过 1 亿加元（约合 7200 万美元）的税款，但自 2020 年以来，该局未能提起任何刑事诉讼。这些文件揭示了加拿大执法能力的结构性局限性。

加拿大税务局（CRA）的35人加密货币审计团队已处理了超过230份文件，并估计使用加密货币平台的纳税人中有40%要么未申报纳税，要么面临很高的违规风险。然而，该机构的首席加密货币审计员在一份宣誓证词中承认，CRA认为“没有办法可靠地识别在加密货币领域运营的纳税人并评估其所得税合规情况”。

此外，据报道，加拿大税务局（CRA）已通过法院命令从 Dapper Labs（NBA Top Shot 和 CryptoKitties 背后的 NFT 公司）获取了 2500 名用户的数据。各州加拿大税务局最初要求获取 Dapper 前 18,000 名用户的信息，但在与 Dapper 公司官员和律师谈判后，最终只要求获取 2,500 名用户的信息。

加拿大税务局 (CRA) 于 9 月向联邦法院提出的申请，标志着法院第二次下令加拿大加密货币公司披露此类信息。此前，总部位于多伦多的交易所 Coinsquare 也曾在 2020 年收到过类似的命令。Dapper Labs 没有立即回复 The Block 的进一步置评请求。

尽管加拿大税务局 (CRA) 对加密货币的监管力度在货币层面取得了成效，但执法仍然困难重重。自 2020 年以来，CRA 已启动五项涉及“数字资产”的刑事调查，其中四项仍在进行中，尚未提起任何指控。报告指出，CRA 将延误归咎于跨境活动的复杂性、证据有限以及需要国际合作等因素。

加拿大税务局告诉加拿大通讯社：“税务局的刑事调查非常复杂，通常需要数年才能完成。调查所需时间的长短取决于案件的复杂程度、涉案人数、证据的可用性、国际援助请求以及证人的合作程度，以确定是否需要提出刑事指控。”

加拿大执法漏洞的出现正值加拿大推进新的稳定币立法并计划在2026年春季前成立专门的金融犯罪机构。财政部长弗朗索瓦-菲利普·尚帕涅10月份宣布该新机构将成为“加拿大首个致力于调查复杂金融犯罪并从犯罪分子手中追回非法所得的机构”。

与此同时，加拿大反洗钱机构FINTRAC在这方面更为积极，对交易所Cryptomus处以创纪录的1.7696亿加元（1.262亿美元）罚款。反洗钱和规避制裁10月份，加拿大政府对国际加密货币交易所KuCoin处以1950万加元（1410万美元）的行政罚款。类似情况9月下旬。KuCoin正在加拿大法院就处罚提出上诉。FINTRAC还被罚款。币安去年5月营收达600万加元（420万美元）。